2025년 상속·증여세, 확 달라집니다! 주요 변경 사항

올해부터 상속·증여세가 대폭 개편됩니다. 특히 과세표준 구간과 세율이 크게 바뀌면서 상속이나 증여를 고려하는 분들에게 중요한 기회가 될 수 있습니다. 이번 개정이 여러분의 자산 관리에 어떤 영향을 줄지 자세히 알려드리겠습니다.

상속 증여세 어떻게 달라졌나?

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1. 과세표준 구간과 세율, 무엇이 바뀌나?

기존 제도와 달라진 점

• 10% 세율 적용 구간 대폭 확대
  이전에는 상속·증여 재산이 1억 원 이하일 때 10% 세율이 적용됐습니다. 그러나 이번 개정으로 20억 원 이하까지 10%의 낮은 세율이 적용됩니다.
• 최고세율 50% 폐지, 40%가 최고세율로
  고액 자산에 적용되던 50%의 최고세율이 사라지고, 이제 40%가 가장 높은 세율이 됩니다. 이는 고액 상속 및 증여 시 세금 부담을 줄일 수 있는 긍정적인 변화입니다.

2025년 개정 후 세율표                                                                                                                      

과세표준 구간적용	세율
20억 원 이하	10%
20억 원 초과 ~ 30억 원 이하	20%
30억 원 초과 ~ 40억 원 이하	30%
40억 원 초과	40%

 

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2. 달라진 세율, 이렇게 활용하자!

상속·증여 시점을 조정하라

만약 상속이나 증여를 계획 중이라면 2025년 이후로 시점을 조정하는 것이 유리할 수 있습니다. 낮아진 세율과 확장된 과세표준 구간을 활용하면 큰 절세 효과를 기대할 수 있습니다.

가족 간 증여로 절세 효과 극대화

증여 시 낮은 세율을 적용받을 수 있는 범위가 늘어난 만큼, 미리 계획된 가족 간 증여를 통해 절세 전략을 세우는 것도 좋은 방법입니다.

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3. 바뀐 제도로 인한 기대 효과

1. 중산층 가정의 세 부담 완화
   기존에는 1억 원을 초과하면 세율이 20%로 뛰었지만, 이제는 20억 원까지 10% 세율이 적용되기 때문에 세 부담이 크게 줄어듭니다.
2. 고액 자산가의 상속·증여 부담 경감
   최고세율이 50%에서 40%로 낮아지면서 고액 자산에 대한 세금 부담도 완화됩니다. 이는 대규모 자산을 보유한 가정이나 사업 승계를 고려하는 기업에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

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4. 달라진 상속·증여세 제도, 유리한 전략은?

이번 개정은 중산층부터 고액 자산가까지 폭넓은 절세 기회를 제공합니다. 상황에 맞는 전략을 세우고, 필요하다면 전문가의 도움을 받아 최적의 절세 방안을 마련하는 것이 중요합니다. 2025년 이후로 시점을 조정하거나, 증여를 통해 혜택을 극대화할 방법을 지금부터 찾아보시기 바랍니다.