상속과 증여, 어느 것이 더 유리할까? 사례로 풀어보는 절세 전략

1. 선택의 기로 - 상속과 증여

부모님이 자녀에게 재산을 물려주는 방법으로 상속과 증여가 있습니다. 하지만 이 두 가지 방법은 적용 시점과 세금 부담이 다르기에 어떤 선택이 유리한지에 대한 고민이 생길 수밖에 없습니다. 이 글에서는 상속과 증여의 차이점과 절세 전략을 살펴보고, 실제 사례를 통해 이를 쉽게 이해할 수 있도록 도와드리겠습니다.

상속과 증여의 비교

2. 상속과 증여의 기본 개념

상속

• 정의: 사람이 사망한 후 남긴 재산을 상속인이 물려받는 행위.
• 세금: 상속세는 고인의 사망 후 부과되며, 일정 금액의 공제가 적용됩니다.
  • 예: 기본 공제 5억 원 + 추가 공제(배우자, 미성년 자녀 등) 가능.

증여

• 정의: 생전에 재산을 무상으로 다른 사람에게 이전하는 행위.
• 세금: 증여세는 재산을 받는 사람이 부담하며, 공제 한도는 상속세와 유사합니다.
  • 예: 성인 자녀 기준 연간 5,000만 원까지 증여세 공제 가능.

핵심 차이

• 발생 시점: 상속은 사망 이후, 증여는 생전 발생.
• 세율 적용 방식: 증여세는 공제 금액이 적어 세율 부담이 상대적으로 높습니다.

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3. 실제 사례: 상속과 증여의 비교

사례 1: 부모님이 서울에 아파트 한 채를 보유한 경우

• 상속
  • 아파트 시가: 10억 원
  • 상속 공제: 기본 공제 5억 원 적용 → 과세표준 5억 원
  • 세율: 약 20% → 세금 1억 원
• 증여
  • 아파트 시가: 10억 원
  • 증여 공제: 성인 자녀 공제 5,000만 원 적용 → 과세표준 9억 5,000만 원
  • 세율: 약 30% → 세금 2억 8,500만 원

결과: 상속이 세금 부담 면에서 유리합니다. 하지만 증여를 통해 미리 세금을 분산하면 가족 전체의 자산 관리가 효율적일 수 있습니다.

사례 2: 고액 자산가의 절세 전략

• 부모가 자녀에게 매년 5,000만 원씩 증여 → 10년간 5억 원 비과세
• 자녀 명의로 소규모 부동산을 구매 → 자산 증식 효과

결과: 장기적인 계획을 통해 증여세 공제 한도를 활용하면 자산 이전과 절세를 동시에 달성할 수 있습니다.

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4. 상속과 증여, 선택 기준

상속이 유리한 경우

• 자산 규모가 크지 않고, 상속 공제 혜택이 클 때.
• 사망 후 발생하는 부채를 공제받을 수 있는 경우.

증여가 유리한 경우

• 자산 가치가 계속 상승하고 있는 경우.
• 사전에 세금을 분산해 자녀 세대에 미리 재산을 이전하고 싶을 때.

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5. 절세를 위한 팁

1. 사전 계획 필수

세무 전문가와 상의하여 상속 및 증여를 분산 설계하세요.

2. 공제 활용

증여 공제 한도를 매년 최대한 활용하는 것이 중요합니다. 성인 자녀는 연간 5,000만 원, 미성년 자녀는 2,000만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

3. 합법적인 절세 전략

가업 승계 공제, 가족 간 대출, 부동산 분할 증여 등 다양한 방법을 검토하세요.

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6.  맞춤형 전략이 필요하다

상속과 증여 중 어떤 방법이 유리한지는 가족의 재산 규모, 자산의 종류, 세법에 따라 달라질 수 있습니다. 전문가와의 상담을 통해 개인에게 가장 적합한 절세 전략을 수립하는 것이 중요합니다. 장기적인 계획을 세우고, 공제 혜택을 최대한 활용해보시기 바랍니다.